Как сообщает Радио РБК, правительство внесло в Госдуму пакет законопроектов по «обелению» экономики. Новые меры предполагают расширение информационного обмена между ФНС и Банком России для автоматического выявления признаков предпринимательской деятельности у граждан, не имеющих статуса ИП или самозанятого.
Критерии контроля и лимиты доходов
Основным триггером для проверки станет достижение суммы незадекларированных поступлений в 2,4 млн рублей в год, что эквивалентно лимиту по доходу для самозанятых. Налоговые органы планируют анализировать безналичные переводы по следующим критериям:
регулярность поступлений денежных средств;
круг отправителей (повторяющиеся транзакции от одних и тех же лиц);
общий объем зачисляемых сумм за календарный год.
Доходы свыше 2,4 млн рублей в год зафиксированы лишь у 3% работающего населения России.
Риски нарушения банковской тайны
Налоговый адвокат Иван Яковлевич выразил сомнения в эффективности и правомерности механизма. По его мнению, предоставление данных ЦБ в адрес ФНС может вступать в противоречие с институтом банковской тайны. Сейчас налоговая может запрашивать информацию по счетам физлиц только в рамках проверок или по конкретным сделкам с санкции руководства управления субъекта.
Эксперт подчеркивает, что переводы между физическими лицами по закону предполагаются безвозмездными (например, сборы на бытовые нужды или подарки). Бремя доказывания того, что операция является возмездной и относится к бизнесу, лежит на налоговом органе, тогда как гражданин не обязан оправдываться за личные переводы, если они не поступили от юридического лица.
