Правительственная комиссия по законопроектной деятельности 23 марта 2026 года одобрила пакет поправок, расширяющий информационный обмен между ФНС и Банком России. Как сообщает Хабр со ссылкой на разбор автора strannik96, инициатива нацелена на выявление доходов граждан, которые оформляются как обычные переводы между физлицами.
Сейчас доступ налоговых органов к банковским выпискам физлиц ограничен формальными основаниями, предусмотренными статьей 86 НК РФ: в рамках проверок, взыскания задолженности либо при наличии специального согласования. Поправки предполагают переход к постоянному автоматизированному обмену сведениями между ФНС и ЦБ без жесткой привязки к классическим контрольным процедурам.
Какие данные будут передавать ФНС и Банк России
Согласно публикации, Банк России будет на регулярной основе направлять в ФНС агрегированные сведения о физлицах, по операциям которых алгоритмы выявят признаки систематических поступлений или возможной скрытой предпринимательской деятельности.
В обратную сторону налоговая служба станет передавать регулятору больше информации о гражданах, включая сведения об открытых счетах, электронных средствах платежа и категориях доходов. Речь идет не о разовых запросах, а о формировании постоянного контура обмена данными между ведомствами.
Если финансовый профиль гражданина будет отмечен как подозрительный и эти сведения поступят в ФНС, инспекция сможет адресно запросить у банков детальные выписки по операциям такого лица. По оценке автора материала, сам факт получения сигнала от ЦБ может стать основанием для раскрытия банковской тайны без запуска полноценной налоговой проверки.
Как предполагается работа цифрового скоринга
Механизм, описанный в публикации, состоит из нескольких этапов. Сначала банки настраивают внутренние алгоритмы для постоянного мониторинга транзакций клиентов: анализируются число уникальных отправителей, частота поступлений, объем p2p-переводов и их соотношение с повседневными расходами по карте.
Если система фиксирует критерии, указывающие на регулярное извлечение дохода, банк передает сигнал регулятору. Далее Банк России агрегирует информацию от разных кредитных организаций, что, по сути, снижает эффективность схем дробления поступлений между несколькими банками.
После этого в ФНС могут поступать списки лиц с признаками незадекларированной предпринимательской активности. Налоговая, получив такой сигнал, вправе запросить полные выписки по счетам, вызвать гражданина для дачи пояснений, в том числе в рамках статьи 90 НК РФ, и установить источник поступлений.
Если подтвердить экономический смысл переводов не удастся, а инспекция соберет доказательства ведения незарегистрированной деятельности, возможны доначисления и побуждение к добровольному исполнению налоговых обязательств. В отдельных случаях не исключено и назначение проверки.
Новый контур контроля и роль Росфинмониторинга
Автор Хабра называет инициативу ожидаемым продолжением цифровизации надзора, но указывает на риск избыточного контроля. Он напоминает, что с 1 сентября 2026 года Росфинмониторинг должен получить прямой доступ к операциям из Национальной системы платежных карт.
На этом фоне функции Банка России, ФНС и Росфинмониторинга могут частично пересекаться. По сути, формируется модель перекрестного надзора: если подозрительные операции не будут отобраны банками, их теоретически сможет выявить Росфинмониторинг через НСПК, а налоговые органы займутся дальнейшей отработкой уже подготовленной информации.
Что это значит для рынка
Инициатива закрывает одну из наиболее массовых зон неформальных расчетов: оплату подработок, аренды, мелких услуг, торговли и бытовой коммерции через обычные переводы между физлицами. Для финансового рынка это означает дальнейшее усиление комплаенс-нагрузки на банки и рост роли автоматизированной аналитики при оценке клиентских операций.
Автор публикации сомневается, что у ФНС достаточно ресурсов для массовой глубокой отработки всего потока таких сигналов. По его мнению, служба, скорее всего, сосредоточится на точечных показательных кейсах, а основным инструментом воздействия станут вызовы на комиссии и требования о пояснениях, а не масштабные выездные проверки.
В качестве возможного побочного эффекта эксперт допускает возврат части расчетов в наличную форму, если переводы на карту за небольшие услуги начнут восприниматься гражданами как источник налоговых и банковских рисков.
